Asesoría fiscal para empresas: el impuesto recurrente y la operación singular
Impuesto sobre Sociedades, IVA, operaciones vinculadas, retribución de socios y administradores y revisión previa de las operaciones que después se comprueban.
Dos velocidades
La fiscalidad de una empresa funciona a dos velocidades. Por un lado está el cumplimiento periódico: los modelos trimestrales, las retenciones, el Impuesto sobre Sociedades, los informativos. Por otro, las decisiones que se toman una vez y condicionan la tributación durante años: cómo se retribuye al socio, cómo se financia la sociedad, cómo se documenta una operación entre partes vinculadas, qué se hace con los inmuebles del negocio.
La primera velocidad la puede llevar perfectamente una asesoría. La segunda es la que genera las inspecciones. Nosotros intervenimos sobre todo en la segunda, y con frecuencia trabajando junto a la asesoría que ya lleva a la empresa.
En qué trabajamos
Impuesto sobre Sociedades
- Revisión del cálculo y de los ajustes extracontables antes de presentar, especialmente en gastos con riesgo de no deducibilidad: liberalidades, atenciones a clientes, retribución de administradores, gastos de vehículos y de vivienda.
- Bases imponibles negativas: aplicación, límites y, sobre todo, conservación de la documentación soporte, porque la Administración puede comprobar su procedencia mucho más allá de los cuatro años.
- Deducciones e incentivos: I+D+i, producciones, donativos y demás, con la documentación acreditativa preparada desde el origen.
- Regímenes especiales: empresas de reducida dimensión, entidades patrimoniales, arrendamiento de viviendas, consolidación fiscal.
IVA
- Calificación de operaciones dudosas: sujeción, exención, localización de servicios, inversión del sujeto pasivo.
- Deducibilidad, prorrata y regularización de bienes de inversión.
- Operaciones intracomunitarias y con terceros países, con la prueba del transporte y del destinatario.
- Recuperación del IVA en créditos incobrables y en concurso, con sus plazos estrictos.
- Renuncia a la exención en operaciones inmobiliarias, que en Cataluña tiene además un impacto directo en AJD. Ver ITP y AJD.
Socios y administradores
Es el terreno donde más regularizaciones se producen. Analizamos y documentamos la retribución del administrador y su reflejo estatutario, la calificación de los rendimientos del socio profesional, la valoración de las operaciones entre socio y sociedad y el reparto de dividendos frente a otras formas de extracción de fondos, incluyendo el tratamiento de las cuentas corrientes con socios.
Operaciones vinculadas
Obligación de valorar a mercado y de documentar. Preparamos la documentación específica adaptada al tamaño del grupo, analizamos el método de valoración y revisamos las obligaciones informativas, que son la puerta de entrada habitual de la comprobación.
Operaciones singulares
Compraventa de participaciones, entrada de inversores, préstamos participativos, reparto de reservas, disolución y liquidación, y reestructuraciones societarias, que tratamos con detalle en holdings y reestructuración.
Revisión preventiva antes de que llegue la carta
Ofrecemos una revisión fiscal de los ejercicios no prescritos orientada a lo que realmente se comprueba: gastos sensibles, vinculadas, retribución de socios, IVA de operaciones inmobiliarias y bases negativas. El resultado es un informe con las contingencias cuantificadas y, si procede, la propuesta de regularización voluntaria, que sustituye la sanción por un recargo. Hacerlo antes del inicio de una inspección cambia por completo el resultado.
Cómo nos organizamos con tu asesoría
No pretendemos sustituir al despacho que lleva tu contabilidad. En la mayoría de los encargos actuamos como segundo nivel especializado: la asesoría mantiene la relación y el cumplimiento periódico, y nosotros asumimos la cuestión técnica compleja, el dictamen o el procedimiento. Ver apoyo a asesorías y gestorías.
Preguntas frecuentes
¿Trabajáis con empresas de fuera de Cataluña?
Sí, en todo el territorio nacional. La normativa del Impuesto sobre Sociedades y del IVA es estatal, y las diferencias autonómicas afectan sobre todo a los tributos cedidos y a los propios de cada comunidad. Ver impuestos en Cataluña para la parte autonómica catalana.
¿Podéis revisar solo una operación concreta?
Sí, es un encargo muy habitual: una compraventa de participaciones, la entrada de un socio, la venta de un inmueble afecto o una operación con una sociedad del grupo. Entregamos un análisis por escrito con la calificación, la cuantificación y los riesgos.
La empresa ya tiene una inspección abierta. ¿Podéis entrar ahora?
Sí, en cualquier momento del procedimiento, aunque cuanto antes mejor: lo aportado y lo declarado en diligencias ya forma parte del expediente. Ver defensa en inspecciones tributarias.
Cuéntanos qué has recibido y te decimos qué hay que hacer
Escríbenos un correo con la notificación o con un resumen de tu situación. Te confirmamos el plazo que corre, qué actuación procede y qué documentación hace falta, antes de asumir el asunto. Atendemos desde cualquier punto de España.
Correo: Contacto@LRB.es · WhatsApp: +34 684 234 831