Las inspecciones de IS en grandes empresas catalanas se centran en cinco áreas principales: deducciones por I+D+i (¿cumplen los requisitos?), precios de transferencia (¿documentación Local File actualizada?), Patent Box (¿activos intangibles con requisitos formales?), amortizaciones (¿base correcta excluido el suelo en inmuebles?) y operaciones con entidades vinculadas extranjeras (¿a precio de mercado y con documentación?). La AEAT en Barcelona tiene equipos altamente especializados en cada una de estas áreas, con acceso a bases de datos comparables internacionales y experiencia específica en los sectores dominantes en Cataluña. En LRB Tax & Legal defendemos ante inspecciones del IS en grandes empresas catalanas. Nuestros peritos judiciales tributarios de ValiTax elaboran los informes periciales. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.
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Taxa turística de Cataluña: declaración, tipos y control de la ATC en Barcelona y Costa Brava
La taxa turística de Cataluña es un tributo propio de la Generalitat de Catalunya que grava las estancias turísticas en establecimientos de alojamiento en Cataluña. Los tipos varían según la categoría del establecimiento y el municipio (Barcelona aplica tipos superiores al resto de Cataluña). Los propietarios de apartamentos turísticos en Barcelona, la Costa Brava y la Costa Daurada están obligados a declarar y liquidar la taxa ante la Agència Tributària de Catalunya. El cruce de datos entre la taxa declarada y los registros de plataformas digitales (Modelo 179) es uno de los focos de inspección de la ATC. En LRB Tax & Legal gestionamos la taxa turística para alojamientos en Cataluña. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Compraventa de participaciones en empresas de Cataluña: fiscalidad, ITP y exención vía holding
La compraventa de participaciones en empresas catalanas puede estructurarse para minimizar la carga fiscal. La venta directa por el socio persona física genera plusvalía en el IRPF del vendedor (base del ahorro al 19-30%). Si la venta la realiza una holding española, la plusvalía puede estar exenta al 95% bajo el artículo 21 LIS. Si las participaciones corresponden a una empresa cuyo activo es mayoritariamente inmobiliario (más del 50%), el comprador puede quedar sujeto a ITP en la adquisición de las participaciones (cláusula anti-elusiva). El precio debe reflejar el valor de mercado. En LRB Tax & Legal estructuramos la compraventa de participaciones en Cataluña. Nuestros peritos tributarios de ValiTax valoran las participaciones. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.
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Fiscalidad del sector textil y la moda en Cataluña: IVA en exportaciones, marcas y Patent Box
El sector de la moda y el textil en Cataluña —con empresas como Inditex (aunque con sede en Galicia, con importante presencia logística en Cataluña), Mango, Desigual y centenares de pymes textiles en el Vallès y el Bages— tiene una fiscalidad con especificidades en el IVA de las exportaciones extracomunitarias, las devoluciones a turistas (DIVA), la fiscalidad de las tiendas en airports y las operaciones con marcas (licencias, royalties). La deducción por I+D+i en innovación de procesos y el Patent Box para las marcas propias son herramientas fiscales infrautilizadas en el sector. En LRB Tax & Legal asesoramos al sector textil y de la moda en Cataluña. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Tercería de dominio ante embargos en Cataluña: separación de bienes y liberación de bienes de terceros
La tercería de dominio en Cataluña permite liberar un bien embargado por la AEAT o la ATC cuando pertenece a un tercero ajeno a la deuda. Es frecuente en Barcelona cuando la AEAT embarga un inmueble que figura a nombre del deudor pero que pertenece realmente a su cónyuge en régimen de separación de bienes (régimen económico matrimonial habitual en Cataluña, donde rige la separación de bienes como régimen legal supletorio) o a una sociedad de la que el deudor es socio. El plazo para presentar la tercería es de 30 días hábiles desde que el tercero tiene conocimiento del embargo. En LRB Tax & Legal actuamos de inmediato ante embargos de bienes de terceros en Cataluña. Nuestros peritos tributarios elaboran los informes de valoración necesarios. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.
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Fiscalidad del sector tecnológico y digital en Barcelona: software, startups y Patent Box en Cataluña
La fiscalidad del sector tecnológico y digital en Barcelona —22@, startups, empresas de software, plataformas digitales y agencias de marketing digital— tiene matices propios. El IVA de los servicios digitales a clientes de la UE (empresas B2B sin IVA español; particulares B2C con IVA del país del consumidor vía OSS), la calificación de los gastos de desarrollo de software como I+D+i, el Patent Box para las rentas de la explotación de software con patent, y la fiscalidad de las stock options para empleados son los elementos más relevantes. Barcelona es la ciudad con más startups tecnológicas de España y las implicaciones fiscales de cada ronda de financiación, cada proceso de vesting y cada exit son materia de asesoramiento especializado. En LRB Tax & Legal asesoramos al ecosistema tech de Barcelona. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Aportación no dineraria de inmuebles a sociedad en Cataluña: régimen FEAC y ventajas fiscales
La aportación no dineraria de inmuebles a una sociedad en Cataluña puede realizarse bajo el FEAC sin coste fiscal si el inmueble aportado forma parte de una rama de actividad. Esta operación es frecuente en Cataluña entre propietarios de inmuebles en alquiler que quieren tributar en IS en lugar de en IRPF (especialmente ventajoso para rentas elevadas). El requisito del motivo económico válido y la necesidad de que la aportación constituya una rama de actividad son los dos filtros que la AEAT aplica para admitir la operación bajo el FEAC. En LRB Tax & Legal planificamos aportaciones no dinerarias en Cataluña con plena seguridad jurídica fiscal. Nuestros peritos tributarios de ValiTax valoran los activos aportados. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.
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Fiscalidad del sector logístico en Cataluña: IVA de importación, Zona Franca de Barcelona y distribución internacional
La fiscalidad del sector logístico y de distribución en Cataluña —con la Zona Franca de Barcelona, el Puerto de Barcelona y las plataformas logísticas del Prat de Llobregat, Mollet y Sant Cugat— tiene particularidades relevantes. El IVA de importación de mercancías del exterior de la UE se liquida en la aduana (o mediante el sistema de diferimiento del IVA de importación para grandes importadores). Las empresas logísticas que actúan como depositarios o comisionistas de mercancías de terceros tienen una fiscalidad en IVA específica (si actúan en nombre propio vs. ajeno). Las exenciones de IVA aplicables a las operaciones vinculadas con el tráfico internacional de mercancías son frecuentemente objeto de inspección. En LRB Tax & Legal asesoramos al sector logístico y de distribución en Cataluña. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Acta de inspección con acuerdo en Cataluña: reducción del 65% en sanción y cuándo conviene firmarla
El acta de inspección con acuerdo en Cataluña permite cerrar la inspección de la AEAT con una reducción del 65% sobre la sanción a cambio de aceptar la regularización propuesta por el inspector. Es la opción más favorable cuando el contribuyente no tiene argumentos sólidos para impugnar y quiere evitar el coste de los recursos. El acta con acuerdo requiere firma conjunta del inspector y el obligado tributario, y la prestación de garantía del importe total. Una vez firmada, sólo puede impugnarse en supuestos muy restringidos (vicios del consentimiento). En LRB Tax & Legal negociamos el contenido del acta con acuerdo cuando es la mejor opción para el cliente en Cataluña. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Fiscalidad del sector turístico en Cataluña: IVA, taxa turística y control AEAT en Costa Brava y Barcelona
La fiscalidad del sector turístico en Cataluña —Costa Daurada, Costa Brava, Barcelona ciudad, Pirineos y Terres de l’Ebre— concentra hoteles, apartamentos turísticos, agencias receptivas y plataformas digitales con una fiscalidad compleja. El IVA del 10% en los servicios de alojamiento, el Régimen Especial de Agencias de Viaje (REAV) para los paquetes turísticos, el cruce del Modelo 179 de plataformas digitales con las declaraciones de los propietarios, y la tasa turística de la Generalitat de Catalunya (Taxa turística) son los elementos más relevantes. La AEAT en Cataluña inspecciona especialmente a las agencias receptivas de Barcelona y las plataformas de alquiler vacacional en la Costa Brava. En LRB Tax & Legal asesoramos al sector turístico catalán. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.